常见问题

注册公司一般需要准备以下材料： ① 公司名称：建议准备 3 个备选,用于工商核名; ② 法人及全体股东的身份证正反面照片; ③ 注册资本金额及各股东的出资比例; ④ 注册地址信息; ⑤ 经营场所证明材料(租赁合同、产权证等,需为商用地址); ⑥ 经营范围。 准备齐全后交给我们,核名、设立流程都可以代办。

几点常见的注意事项,供您参考： ① 公司名称:建议一次性准备 3 个备选,核名时可避免重名、提高通过率; ② 注册地址:目前工商对地址要求较严,需为商用地址并能提供产权证明、租赁合同;住宅、虚拟地址通常无法注册,违规使用存在被处罚的风险; ③ 经营范围:把主营业务写在最前面,辅助业务依次靠后;跨度过大的行业不建议都堆在一起;若有免税业务,通常建议单独注册主体、分开核算; ④ 资质许可:部分行业需先办许可证再营业(如餐饮的食品经营许可证属后置审批,学科类培训等属前置审批),与经营范围相关; ⑤ 股东人数:建议至少 2 名股东,仅 1 名股东(一人有限公司)在特定情形下需就公司债务承担连带责任的风险更高; ⑥ 注册资本:按新公司法需在 5 年内实缴,冠名"福州"通常需 100 万、冠名"福建"通常需 1000 万,可结合实际量力填写。 具体方案可以和我们沟通后再定。

一般营业执照办好后,工商和税务系统会同步数据,税务会自动登记。但还有几件事需要确认： ① 纳税人身份:选择小规模还是一般纳税人,需要和记账会计确认后在系统上操作; ② 三方扣款协议:如果开通了银行对公账户,通常还需在税务系统签订三方扣款协议,方便后续缴纳社保、医保和税费。

主要看您的业务性质,可以从两个角度判断： ① 看客户群体:如果下游客户多为一般纳税人、要求开具专用发票,适合选一般纳税人;如果客户多为小规模、或很多不需要开票,小规模通常就够用; ② 看供应商:如果上游能稳定提供专票(如税率 13% 的货物),做一般纳税人较划算;如果上游多为小规模、只能开 1% 或 3%,做小规模更合适,且小规模一个季度还有 30 万的免税额度。 如果两类业务都有,也有不少老板会注册两家公司分流业务。拿不准可以把情况告诉我们帮您分析。

核名通过后，设立登记、刻章、银行开户、税务报到通常数个工作日内，具体以当地工商/税务办理时效为准。

可以。新注册公司税务登记一般默认是小规模,后续只要业务需要,随时可以申请升级为一般纳税人,我们代您到税务局办理即可,通常几个工作日就能完成。

按目前政策不可以。小规模可以申请升级为一般纳税人,但一般纳税人通常不能再申请转回小规模。如果确实需要小规模身份,一般只能另行注册一家新的小规模公司来承接相应业务。

主要有四点区别： ① 税率不同:小规模可开 1% 和 3% 的发票;一般纳税人有 6%、9%、13% 等不同税率,按行业适用; ② 计税与缴纳方式不同:小规模按季申报,季度销售额未达 30 万(普票)可享免税;一般纳税人只要开票就产生销项税额,需用进项专票抵扣后按差额缴纳,开票即不能免税; ③ 进项发票要求不同:小规模的进项普票即可(不能抵增值税,可抵企业所得税);一般纳税人需取得专票才能抵扣增值税; ④ 申报周期不同:小规模按季申报(季度首月 15 日前),一般纳税人按月申报(每月 15 日前)。

需要。根据新公司法,自 2024 年 7 月 1 日起,注册资本需在 5 年内实缴到位;2024 年 7 月 1 日前已成立的老公司,最晚需在 2032 年 6 月 30 日前完成实缴,否则可能被认定违反公司法并面临罚款。 如果注册资本较高、到资有困难,我们可以协助办理减资;若因业务性质确需保留较高注册资本、又不便减资,也可以协助安排到资,具体费用以实际方案为准。

在公司账务、税务都处理干净、没有需要补缴的税款的前提下,我们可以代您申请注销。注销通常还涉及登报公示等环节,整体办下来一般需要三个月左右。

需要。 ① 只要持有营业执照就要进行工商年报; ② 年报时间为每年 1 月 1 日至 6 月 30 日,申报上一年度的企业工商年报; ③ 未按时年报会导致企业被列入经营异常,解除时可能需要补报、出具相关材料并到窗口办理,还可能产生罚款,影响企业和个人征信。建议按时申报,这部分我们也会提醒您。

小规模纳税人通常每月几十到一两百元不等，一般纳税人因票据量和业务复杂度更高。具体看开票量、行业、是否含报税与年报，建议先沟通后报价。

通常不麻烦。正规交接会移交账套、凭证、报税密码等，一般在一个申报周期内平稳过渡。

代账按月付费、成本较低，由团队分工处理报税与对账；自聘会计适合业务量大、需要驻场的企业。中小微企业多数选代账。

如果开的都是普通发票,且一个季度销售额在 30 万以内,可以免征增值税。需要注意： ① 季度开票合计达到 30 万,就要全额(而非超出部分)缴纳增值税,目前征收率由 3% 减按 1%,如开 40 万,增值税约 4000 元(该优惠政策截至 2027 年 12 月 31 日); ② 30 万额度包含普票和专票,两者合计达到即需全额缴纳; ③ 开具专票的部分,无论金额多少都要按 1% 缴纳增值税。因此小规模如无必要,通常不建议开专票,以便享受免税政策。

季度开票合计 35 万已达到 30 万起征标准,需就全部金额计征增值税,即 35 万 × 1%(由 3% 减按 1%)= 3500 元。 作为对比:如果该季度合计未达 30 万,则只就专票部分计税,即 7 万 × 1% = 700 元。所以小规模通常建议季度开票不超过 30 万、并尽量少开专票。

该季度合计 28 万未超过 30 万,普票部分本可享受免税;但其中有 10 万专票,专票部分必须缴纳增值税:10 万 × 1%(由 3% 减按 1%)= 1000 元。

不一定。增值税免税是按季度合计判断的,只要整季开票未达 30 万即可免征。第一个月开了 18 万,后两个月合计控制在 12 万以内仍可免税;若整季合计达到 30 万则需全额缴纳。 如果后续确实开票较多、30 万额度不够,可以考虑业务分流、增设一家公司,用两家主体分别签约收款开票,这样能各自享受免税额度。

是的,一般纳税人没有增值税免征政策,开票(无论专票普票)都要计算增值税。一般纳税人按【销项税额】减【进项税额】缴纳:如取得进项专票可抵扣相应销项。例如开出 30 万销售发票、取得 20 万进项专票,按 6% 税率计算,大致就 10 万差额的部分缴税(约 6000 元)。 因此一般纳税人要尽量取得进项专票(普票不能抵扣增值税);若没有进项,则需按销售额全额缴纳。

一般纳税人按月申报。比如 6 月开出销售发票,进项专票就要在 6 月底前开具进来,在次月(7 月)15 日前申报时抵扣,按差额缴纳;若拖到 7 月才开进来,只能抵扣 7 月,无法再抵 6 月。所以建议当月的进项当月取得。

可以。目前小规模和一般纳税人都能在电子税务局自行开具专票。只是小规模一旦开了专票,该部分就要按 1% 缴纳增值税,不再享受免税。

可以,一般纳税人专票、普票都能开。要注意:对您而言开专票还是普票,需要承担的销项税额是一样的,都要缴税;但客户若是一般纳税人,拿普票就无法抵扣进项。如果您的客户多为小规模、且有一定量,可以考虑另设一家小规模公司承接,这部分普票就能享受免税。

不能。小规模只能开 1% 或 3% 的发票,无法开 9%。如确需开 9%,需先申请升级为一般纳税人。但要注意:升级后通常无法再转回小规模,建筑服务按 9% 开票,不再享受季度 30 万免税额度,且开票需有进项专票抵扣,无进项则按销售额全额缴纳。是否升级建议先核算清楚再决定。

不能。一般纳税人按行业适用 6%、9%、13% 等税率,即使开普票也是这些税率;1% 是小规模才能开具的。如果这类小规模客户量较大,可以考虑另设一家小规模公司承接,既满足客户需求,又能用季度 30 万免税额度降低税负。

如果是小规模纳税人,通常只能开 1% 或 3%。如果是一般纳税人,按业务性质适用不同税率,常见的有： · 物流运输(如货物从 A 地运到 B 地):9% · 物流辅助(快递收派、仓储、装卸等):6% · 加工劳务(代加工、生产制造等):13% · 农产品销售:9% · 有形动产租赁(如设备出租):13% 具体以实际业务性质和最新政策为准,拿不准可以先和会计确认。

这种情况属于混合销售(一项业务里既有货物销售又有安装服务)。一般纳税人货物税率 13%、安装服务 9%,但混合销售需按主营业务的税率统一开具——若主业是卖设备,就整体按 13% 开票。 如果想分开适用税率,通常需要注册两个主体分别开票,不能在一项业务里直接拆分,否则被查可能面临补税和滞纳金。

不是。只要公司有销售、有开票,就应当取得相应的进项成本发票——有进有出才合理。如果只有销售、没有采购,可能被认定为虚开发票的风险。 而且进项发票即便不能抵增值税,也能抵扣企业所得税(成本越多、利润越低、企业所得税越少)。所以"不用抵增值税"不等于"不用要进项票"。

附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加三种,随增值税同步申报:小规模一般在季度首月 15 日前,一般纳税人在每月 15 日前。

附加税以实际缴纳的增值税为计税依据： · 城市维护建设税 = 增值税 × 7%(市区 7%、县城 5%、其他 1%) · 教育费附加 = 增值税 × 3% · 地方教育费附加 = 增值税 × 2% 也就是说,有交增值税才会有附加税;如果增值税免征,附加税也随之免征。

目前大多通过电子税务局开具数电发票,主要有电子专用发票、电子普通发票,以及纸质专票、纸质普票。

主要两点区别： ① 抵扣功能不同:专票可用于抵扣增值税进项税额,普票不能; ② 开票对象不同:专票通常开给一般纳税人,普票则没有限制。

数电发票开错后不能作废,只能"红冲"(开一张红字负数发票冲抵原票)。 · 如果对方尚未抵扣、会计也未入账,开票方可直接发起红冲,无需对方确认; · 如果对方已勾选抵扣或已入账,则红字发票需对方确认后才能开出。

即便没有开票收入,公司通常也会有差旅、办公等少量费用,以及人员工资,这些都可以入账。在没有收入时,做适度的微亏处理(而非长期零申报)更合理,这部分亏损在以后有收入时还能抵扣企业所得税。所以平时收到的费用票据、工资明细都建议交给我们入账。

建议开票进来。固定资产可作为成本入账、降低利润,从而少交企业所得税。 · 小规模:若对方加点低于 5%,通常值得取得(企业所得税在 300 万以内按 5% 缴纳);高于 5% 则需权衡; · 一般纳税人:建议取得专票,既能抵增值税又能抵企业所得税。

公司日常经营产生的合规票据基本都可以收集入账,我们会按性质分类抵税,常见的有： 办公费、房租水电物业费、通讯费(话费/宽带)、广告费、业务招待费、业务宣传费、运费、装修费、员工福利费、车辆使用费(购置/保险/油费/过路费/维修)、修理修配费、咨询费、交通费、差旅费、会务费、保险费、研发费、财务费用(审计/验资/代理费等)、固定资产购入及折旧、租赁费、培训费等。 只要是因公司经营真实产生的支出票据,都可以收回来交给我们入账。

现在都是数电发票,随时可以提出申请,由我们代为操作。一般向税务局提交申请后,约 1～2 个工作日审核通过即可开票。

企业所得税是对盈利征税。如果公司没有收入、没有盈利,就不需要缴纳;有盈利才需要缴纳,亏损则不缴。

不符合小微企业标准的,税率为 25%;符合小微企业的,税率为 5%。 小微企业标准(需同时满足):① 从事国家非限制和禁止行业;② 年度应纳税所得额不超过 300 万元;③ 从业人数不超过 300 人;④ 资产总额不超过 5000 万元——有一条不达标即不属于小微。 缴纳方式为按季度预缴,次年汇算清缴、多退少补。

在开票收入不变的前提下,常见的合规做法有： ① 收集成本发票:采购成本越多、利润越低,企业所得税越少; ② 收集费用发票:各类经营费用票据越全,利润越低; ③ 业务分流:利润超过 300 万的,可注册多家公司分摊,把单家利润控制在 300 万以内,适用 5% 税率; ④ 据实申报人员工资:工资是成本,可降低利润; ⑤ 固定资产及其他经营支出:据实入账,提高成本、降低利润。 核心是把真实发生的成本费用充分、合规地入账。

企业所得税分两部分： ① 季度预缴:每季度首月 15 日前申报上一季度(即每年 1、4、7、10 月),遇法定节假日顺延; ② 年度汇算清缴(俗称"税务年报"):次年 1 月 1 日至 5 月 31 日,对上一年度预缴的企业所得税做最终决算、多退少补。 提示:季度预缴时尽量不要多缴,因为退税手续较繁琐,通常少缴的部分后续补缴即可。若 5 月仍未完成年报,税务可能会催报,需尽快处理。

会有印花税。即使小规模季度金额未超 30 万、增值税和附加税免征,购销合同印花税仍需缴纳(税率万分之三,截至 2027 年 12 月 31 日有减半政策即万分之一点五)。 此外,如果这张发票金额较大、公司产生了盈利,还可能涉及企业所得税;若仍亏损则不交。具体看公司实际情况。

工会经费是按每月全部职工工资薪金总额计算的。只要公司申报了人员工资(哪怕只有一人)就会产生,与是否开票、是否有收入无关。不过金额通常很小。

印花税按合同/书据类型适用不同税率,常见的有： · 买卖合同:价款的万分之三 · 借款合同(金融机构):万分之零点五 · 融资租赁合同:租金的万分之零点五 · 租赁合同:租金的千分之一 · 承揽合同:报酬的万分之三 · 建设工程合同:价款的万分之三 · 运输合同:运费的万分之三 · 技术合同:万分之三 · 仓储/保管合同:费用的千分之一 · 财产保险合同:保险费的千分之一 · 产权转移书据(土地/房屋/股权转让等):价款的万分之五 · 营业账簿:实收资本与资本公积合计的万分之二点五 具体以最新政策为准,目前部分税目还有阶段性减半优惠。

申报工资不等于一定交个税。工资个税起征点是 5000 元,且三险一金(养老、医疗、失业、住房公积金)和专项附加扣除(子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3 岁以下婴幼儿照护等)都可在税前扣除。 即使没有这些扣除项,6000 元工资适用 3% 税率,个税也仅约 180 元。要少交或不交,可在个人所得税 App 里填报三险一金和专项附加扣除。个税通常由公司每月代扣代缴,次年个人可在 App 做汇算清缴,工资明细交给会计即可,无需自己缴纳。 (综合所得税率:全年应纳税所得额不超过 3.6 万元 3%、3.6 万–14.4 万 10%、14.4 万–30 万 20%、30 万–42 万 25%、42 万–66 万 30%、66 万–96 万 35%、超过 96 万 45%。)

在手机上下载"个人所得税"App,用身份证号注册并登录,按页面指引在对应栏目填报即可,操作比较简单。如需要,会计也可以发操作截图给您参考。

都在"个人所得税"App 里由本人操作:专项附加扣除随时可在"我要填报"里填写或修改(每年可调整);年度汇算清缴在每年 3 月 1 日至 6 月 30 日办理。提示:如逾期未办且需要补税,可能产生滞纳金。

理论上可以。但要注意:一人在多处取得工资,合并后若每月超过 5000 元、全年超过 6 万元,就可能产生个税;有三险一金和专项附加扣除时起征基数会高一些。建议提前算清楚,避免年度汇算时多补税。

要看用途： ① 如果是直接把公户的钱转到股东/法人个人名下,可能被认定为股东分红,需缴纳 20% 的股息红利个税; ② 如果是因为之前垫付了与经营相关的费用(差旅、采购、招待、办公等),并能提供发票或票据入账,转回个人即视为业务报销,冲抵相应款项,不需要缴个税。 多数公司属于第二种情形,实际并不会缴很高的税,不必过于紧张,按真实业务处理即可。

不需要缴个税。个人汇款到公户一般有几种性质:借款给公司、归还此前向公司的借款、或以股东投资款名义转入。借款/还款都不涉及个税;若是投资款,会计会计入注册资本,仅涉及营业账簿印花税(现税率万分之二点五),也不涉及个税。

如果开始开票,就要同步开始申报工资:每月把人数、工资明细汇总给我们,后续按月申报工资和个税。 如果今后开票量不大,从现在开始申报即可;如果业务量较大,建议把过去的工资明细也一并汇总,补申报工资和个税,使账务更合理。

需要。和正式员工一样,提供姓名、身份证号、手机号即可申报。临时工工资同样能作为公司成本、降低利润、减少企业所得税,所以有临时工也建议一并提供申报。

原则上工资对公发放更规范。目前不少小微企业暂时做不到全部对公,存在对私发放的情况。如果您是对私发放,需提供工资表并由员工签字确认,我们可以按现金发放方式处理,但仍建议逐步过渡到对公发放更合规。

只要提供人员名单和工资明细即可:之前申报过的,可按对私发放处理;还没提供过名单的,可以做补充申报。长期来看仍建议工资对公发放更合规。

开票不等于一定交分红个税。分红个税的前提是股东确实收到了分红——也就是公司盈利后,把利润实际转入股东个人账户,这时才按 20% 缴纳股息红利个税。只要没有实际分红,就不涉及分红个税。

① 合规:依法为员工缴纳社保是用人单位的义务,未缴纳若被员工投诉、引发劳动仲裁,单位可能面临补缴和处罚; ② 招聘留人:提供五险一金福利更利于吸引和留住人才,有助于公司长期发展。

① 养老:累计缴满 15 年,达到法定退休年龄后可领退休金; ② 医疗:看病住院可报销,个人账户余额还能在药店买药; ③ 生育:可减免产检分娩费用、领取生育津贴; ④ 失业:符合条件可领失业补贴; ⑤ 公积金:可用于购房、申请较低利率的住房贷款; ⑥ 个税:个人缴纳的五险一金部分可在计税时税前扣除,相当于降低了个税。

养老保险至少累计缴满 15 年,并达到法定退休年龄,才能领取退休金;累计不满 15 年则无法按月领取。缴费年限越长、缴费越高,退休金通常也越高,具体金额按当地政策和物价等因素确定。

一般需连续缴存 6 个月以上、中途不中断才能申请公积金贷款。额度会综合考虑房屋性质(新房/二手房)、贷款人年龄、收入、流水等。各地上限不同(例如某地单人上限 45 万、夫妻 90 万),具体以当地公积金中心和银行为准。

① 缴纳方式不同:职工医保累计缴满规定年限(目前常见男性 25 年、女性 20 年)后退休可不再缴纳;城乡居民医保(农合)是交一年保一年,不交即不保; ② 报销比例不同:职工医保报销比例通常更高,农合相对低一些。实际报销比例还与就诊医院级别、用药等有关,一般在窗口直接结算。

社保医保一般以员工工资为缴费基数乘以缴纳比例,基数通常不低于当地最低标准。以福州为例,单位每月最低约为 1070 元/人(各险种合计单位比例约 25.6%、个人约 10.5%)。其中工伤、生育保险由单位缴纳,员工不缴。 具体缴费基数和比例各地不同,且每年 1 月或 7 月可能调整,以当地最新政策为准。

社保交得越高,退休时领取的养老金通常越高,反之越低;医保交得越高,划入个人账户的钱越多、可用额度越高(个人医保账户可家庭共济)。

公积金缴费基数一般不低于当地公布的最低标准、不高于社平工资的 3 倍(以福州为例最低约 2195 元,每年会调整),按 5%–12% 的比例缴纳。交得越多,可申请的贷款额度通常越高。

可以办理社保转移,把外地的社保关系迁入福州,此前缴纳的年限可合并累计。养老金按累计缴费时间计算,迁入或迁出都可办理,年限可合并,后续按您计划养老的城市再做安排即可。

以福州为例： ① 断缴 3 个月(含)以内:可申请补缴,补缴后次月恢复待遇,连续参保年限不受影响; ② 断缴超过 3 个月并补缴:需一次性补缴,补缴后设 3 个月待遇等待期(期间按 50% 享受),连续参保年限重新计算; ③ 断缴超过 3 个月不补缴:中断期间不享受待遇,重新参保需设 6 个月等待期(期间按 50%),连续年限重新计算。 建议医保尽量不要断缴,断缴未超 3 个月的及时补缴基本不受影响。

通常要求生育前连续缴满 12 个月(含当月)生育险,才能享受产检、分娩费用报销和生育津贴。目前政策有所放宽,部分地区缴满一定月份即可按比例报销,具体以当地最新政策为准。

可以单独开通,社保和医保目前不强制绑定。但建议一起缴纳,两者日常都用得上,对企业也更合规、风险更小。

不行。医保和生育险是捆绑的,开通医保即包含生育险,无法单独只交医保;且生育险缴费比例很小,金额不大。

会。如果当月扣款未成功导致断缴,后续补缴通常会产生滞纳金,建议提前在对公账户备足款项,避免断缴。

可以。公积金与社保医保一般不绑定,目前公积金也非强制缴纳,多数城市已放开单独开通公积金账户(个别城市可能尚未放开,以当地为准)。

建议月初就告知我们,因为审核和扣款都需要时间。一般规律是:社保增员需在 23 号前完成、减员在 28 号前告知,公积金需在 25 号前操作,才来得及当月处理。具体以当地经办时间为准。

从法律上,国家要求全员参保,社保医保也由税务部门征管,依法为员工缴纳社保是用人单位的义务,建议尽量合规缴纳。 未缴纳的主要风险来自用工环节:为员工缴纳社保是劳动法的要求,一旦员工投诉、引发劳动仲裁,单位可能面临补缴、赔偿甚至罚款。因此建议在入职时与员工沟通参保事宜,对有参保意愿的员工尽量予以缴纳,降低用工风险。 申报工资本身可以增加成本、降低企业所得税,这部分可正常处理。

单独申请工伤保险通常无法办理——目前需先开通社保(含养老)才能增员工伤,只缴工伤一般不予通过。 建议:对危险系数高、对公司重要的岗位,开通社保并缴纳工伤险(社保工伤险缴费低、可随时增减员、当月操作次月生效,赔付通常也较高);其余人员可考虑投保商业团体意外险等作为补充。具体可对比社保工伤与商业保险的成本和保障后再决定。同时要注意,申报的参保/工资人数应与公司产能、开票量相匹配,避免出现明显不符引发稽查。

不需要。养老保险按累计年限计算,累计缴满 15 年即可享受待遇,中间断缴的月份不影响累计,可不补缴。

可以。领取退休金需同时满足"累计缴满 15 年"和"达到法定退休年龄"两个条件。未到退休年龄可继续缴纳,且缴得越多、将来养老金通常越高。

暂时不可以。需同时满足缴满 15 年和达到法定退休年龄。虽已到退休年龄,但还可以继续把剩余的 3 年缴完,再办理退休、申请养老金待遇。

养老金没有固定的统一最低值,会每年根据职工平均工资增长、物价等因素调整,具体金额以当地政策为准。

可以,但通常只能退还个人缴纳的那部分,且一般需达到退休年龄才可申请退保。

可以,退还个人缴纳部分。另外,2020 年 1 月 7 日后在职期间去世的,还可领取抚恤金,金额由系统核算。

养老和工伤一般绑定开户(开户时两个险种都要开),失业险可单独选择是否开通。实际操作中,可在窗口开通养老工伤后,通过线上 12333 自行将工伤减员,失业险则可选择不开。具体以当地经办规则为准。

五险目前由税务部门征收,参保单位每月向税务部门申报缴纳,可绑定企业三方协议,每月从对公账户自动划款。

一般每月 10 日左右从对公账户转入缴纳,各地以当地政策为准。

一般在离退休、完全丧失劳动能力并与单位终止劳动关系、户口迁出原居住城市等情形下,可提取本人账户内的公积金。具体以当地公积金政策为准。

可以补缴,但补缴后通常不算连续缴存,部分地区可能影响公积金贷款等购房政策。建议尽量按月连续缴纳。

一旦开始缴存公积金就需按月缴纳,如果暂时不想交,可申请封存暂停。

不可以,基数一般一年一调,通常每年 7–8 月有一次调整机会,届时官方会公布最新基数标准。具体时间各地不同,以当地公积金中心为准。

可以。中断小于 3 个月的建议一定补缴,可正常使用;中断超过 3 个月的可选择是否补缴,但待遇和连续年限会受影响。

可以,断缴后补缴即可。工伤险只要当月有缴纳,当月发生事故就可申请报销,流程与普通报销类似。

可以。医疗费用通常先由工伤保险报销,再由医保报销;若有商业保险,可对医保已赔付之外的部分再赔偿,三者不冲突。一般建议把商业意外险作为社保的补充。

暂停参保会暂时冻结医保账户,期间不能使用;重新参保后可继续使用,账户余额不会清零。

可携带企业公章、营业执照到医保中心查询冻结原因并按指引处理。另外,医保断缴 5 个月以上(含)可能会被停保、冻结,建议尽量不要长期断缴。

如果是个人离职、跳槽等原因断缴,一般无法补缴,连续缴纳时长会重新计算,影响失业金领取(通常需连续缴满一年才可申请);如果是单位过失导致断缴,可申请补缴,各地政策不同,以当地社保局为准。

一般注销公积金账户需先完成工商注销、取得注销证明后办理。如果不想注销公司、只是想停缴公积金,可到当地公积金管理部门提交说明,审核通过后办理。

一般连续缴存满 6 个月即可申请公积金贷款,具体以当地最新政策为准。

可以。但公户收款通常需要开具相应的销售发票才能平账;如果只收款不开票,账上会出现长期挂账。所以如果客户不需要开票,要结合账务情况安排收款方式,避免账目不平。

私户收款可能涉及两个问题： ① 个人银行卡交易金额过大,可能被认定交易异常而被限额,影响收款; ② 在金税四期、税银联网背景下,私户流水过大也可能带来税务风险——有大量销售却不走对公、不开票、也不申报无票收入,可能被认定为隐瞒收入。 建议善用小规模免税政策,把货款打到对公账户(即使不开票也可申报无票收入),小规模季度有 30 万、全年约 120 万的免税额度,既能让流水合规,又能降低税负;流水确实较大的,也可以多注册公司分流经营。

公转私可以,但要看依据,否则可能涉及个税： ① 公司亏损、老板个人垫资进公户,属公司欠老板的钱,不涉及分红个税; ② 公司盈利后想把钱转给个人,可通过发工资(金额较高会产生个税)或分红(涉及 20% 个税);若是有合规发票的日常经营开支报销,则可降低个税。 转账金额本身没有固定上限,但银行有日/月/年限额(不同银行差异较大,常见单笔 5 万等),长期大额操作需要有交易合同、报表等依据,并联系客户经理按需提额。

不一定,关键看依据。若直接公转私且无合理依据,可能被认定为股东分红,涉及 20% 股息红利个税;若是股东此前垫付了经营款项、凭发票做费用报销,虽是公转私但属业务报销,不涉及税费。

常见的合理公转私情形(需有真实业务和凭据)包括： ① 各类经营费用支出:能开发票尽量开发票(可抵企业所得税),实在没有发票的凭收款收据也可作为报销凭据;转账时备注"备用金/报销款/费用支出"等; ② 借款支出:股东/法人借款、员工向单位借款等,注意有借有还、股权变更前及时归还; ③ 赔偿金、违约金支出; ④ 工资薪金、奖金; ⑤ 劳务报酬; ⑥ 向个人或个体户采购货物、支付劳务的支出。 核心是业务真实、凭据齐全、备注清晰。

可以。公司从个人处采购,可用公户转账给个人,由个人提供发票或收据后入账。需注意:正规发票可以抵税,仅有收款收据则无法抵税。

可以。客户是个人时,私户付款到公户没有问题。公户收到后,可申报无票收入,也可以以个人抬头直接开票给他,做到款项与开票一一对应。

对公账户分基本户和一般户:基本户只能开一个(且只能在一家银行开);一般户没有数量限制,可以在不同银行开多个,用于多渠道收款。

一般户通常不能直接支取现金,只有基本户可以取现。

先确认被限额的具体原因,再联系对应的银行客户经理处理。如果是大额交易引起的,通常需要提供相关合同等交易依据,由客户经理办理提额手续即可。

投资款以股东名义,从股东个人账户转入公司对公账户,转账时备注"投资款"。例如注册资本 100 万、张三李四各占 50 万,两人就分别转 50 万进公户并备注"投资款",再由会计入账,即完成注册资本实缴。

可以按需求协助开立。如需用美元、欧元、英镑、港币等结算,通常会选择币种较齐全的大型银行(如中国银行);由我们帮您预约银行客户经理,到外币窗口办理开户。

已开票但款项确实无法收回时,账目处于不平状态,需要做坏账处理后再把账做平。如果您确认这笔款收不回来了,我们可以帮您按坏账处理。

先尽量争取取得发票,这样才能平账并抵扣税费。如确实拿不到发票,可凭采购的送货单、收款收据或采购合同等入账,账同样能做平,只是缺少发票无法抵税,会多交一些税费。

三个方面需要注意"前后逻辑一致"： ① 收入端:长期不开票、也不报无票收入,等于收入为零,那么成本、费用、人工就不能太多;创业期申报 1–2 人工资、公司微亏可以理解,但申报很多工资就不合理; ② 成本端:没有收入却大量取得进项、费用发票,逻辑上说不通,容易被稽查; ③ 资金端:没开票没收入,但银行频繁大额收付款,与申报严重不符,也容易被检查。 出现上述情况建议做合规处理,适当申报一些无票收入,让账税更合理。

要。公司一经注册即产生纳税义务，即使没收入也要按月/按季做零申报，否则可能产生罚款和经营异常。